Единая корпоративная автоматизированная система управления финансами и ресурсами

ЕДИНАЯ КОРПОРАТИВНАЯ АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ И РЕСУРСАМИ (ЕК АСУФР) создается согласно Концепции информатизации ж.-д. транспорта России.

Целью создания ЕК АСУФР как единой информационной системы управления финансовыми потоками отрасли является:

• получение оперативной и достоверной информации на всех уровнях управления, средств анализа, планирования, контроля выполнения планов и исполнения бюджетов;

• достижение новых качественных характеристик управления и новых управленческих функций. ЕК АСУФР предназначена для реализации финансово-экономической модели управления отраслью с помощью программно-аппаратных средств и средств связи. Ее основные функции:

• оперативный сбор финансовой информации; финансовое планирование и контроль выполнения планов;

• составление бюджетов и контроль их исполнения;

• прогнозирование и моделирование результатов управленческих решений;

• контроль над параметрами финансовой деятельности и оповещение при достижении «критических» результатов;

• учет затрат на производство по подразделениям и видам деятельности. Областью использования ЕК АСУФР как системы с многоуровневой архитектурой являются все объективно существующие в отрасли контуры управления финансовой деятельностью, а именно:

• Департамент финансов МПС (сетевой уровень);

• финансовые службы железных дорог (дорожный уровень);

• финансовые отделы отделений железных дорог (уровень отделений);

• бухгалтерии обособленных подразделений железных дорог (линейный уровень).

ЕК АСУФР предназначена для автоматизации функций Департамента финансов и организаций, осуществляющих учетные и финансово-расчетные операции на уровне отрасли, финансовых служб управлений дорог, ТЕХПД на уровне управлений дорог, финансовых отделов отделений дорог, бухгалтерий на всех уровнях управления отрасли. Структура системы определяется с учетом того, что основой ЕК АСУФР на всех уровнях управления отраслью является система управления предприятием фирмы SAP R/3.

Департамент финансов МПС в рамках ЕК АСУФР решает следующие задачи: ведение сводного бухгалтерского учета и отчетности на уровне МПС; сведение финансовой и бухгалтерской отчетности дорог и подведомственных предприятий; методическое обеспечение подведомственных структур и организаций и контроль над ведением бухгалтерского учета в них; финансовое планирование результатов по дорогам в целом, по отдельным дорогам и предприятиям; анализ, прогнозирование и оптимизация платежей в бюджет и других обязательных платежей МПС, дорог и предприятий; управление (в том числе расчеты) и анализ дебиторской и кредиторской задолженностью в целом по МПС и в разрезе дорог и предприятий; анализ и управление финансовым состоянием и результатами хозяйственной деятельности дорог и МПС в целом.

Финансовая служба Управления дороги в рамках ЕК АСУФР решает следующие задачи: ведение сводного бухгалтерского учета и отчетности на уровне дороги, сведение отчетности НОД и предприятий дорожного подчинения; ведение бухгалтерского учета по Управлению дороги; контроль ведения бухгалтерского учета на отделениях дороги и предприятиях железных дорог; анализ и управление финансовым состоянием дороги и ее предприятий (в том числе перечисление средств фондов); оперативное планирование и контроль объемов перевозок и доходов предприятий дороги; расчет планируемой и фактической прибыли (убытков) и ее распределение (определение источников покрытия); расчет и планирование налогов и других обязательных платежей; управление и анализ дебиторской и кредиторской задолженностью в целом по дороге и в разрезе предприятий; анализ и управление запасами в целом по дороге и в разрезе предприятий.

Финансовый отдел Отделения дороги в рамках ЕК АСУФР решает следующие задачи: ведение бухгалтерского учета в отделении и контроль за его ведением на предприятиях; формирование оперативной текущей информации по расходам; контроль за использованием финансовых ресурсов; формирование предложений в финансовые планы по Отделению дороги и его предприятиям; формирование ответов на запросы верхних уровней управления.

Бухгалтерия обособленного подразделения в рамках ЕК АСУФР решает следующие задачи: ведение первичного бухгалтерского учета на предприятии, формирование и передача отчетных форм на верхний уровень управления; управление кредиторской задолженностью, в том числе расчеты различных типов между предприятиями и учет затрат; формирование оперативной текущей информации по расходам и передача ее на верхний уровень управления; формирование предложений в финансовые планы по предприятию; формирование ответов на запросы верхних уровней управления; расчет заработной платы.

Вся информация, обрабатываемая в ЕК АСУФР, подразделяется на четыре уровня:

• уровень 1 - информация, обрабатываемая на уровне обособленного предприятия;

• уровень 2 - информация, обрабатываемая на уровне Отделения дороги;

• уровень 3 - информация, обрабатываемая на уровне Управления дороги;

• уровень 4 - информация, обрабатываемая на уровне МПС.

На каждом уровне состав обрабатываемой информации подразделяется на три типа - нормативно-справочная информация (НСИ), входная информация и выходная информация.

Входная информация для уровня 1 — это первичные и другие документы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью предприятий. Выходная информация для уровня 1 - это формы стандартной бухгалтерской отчетности линейного предприятия, формы отраслевой отчетности, аналитические отчеты различного рода, результаты работы информационных систем главной книги, дебиторов, кредиторов, контроллинга, финансового менеджмента, а также информационной системы менеджмента, отчетность, предназначенная для передачи на уровень Управления дороги.

Входная информация для уровня 2 — это первичные и другие документы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью Управления и его подразделений, а также отчетная и другая информация, поступающая из линейных подразделений. Выходная информация для уровня 2 - это формы стандартной бухгалтерской отчетности Управления дороги, формы отраслевой отчетности, аналитические отчеты различного рода, результаты работы информационных систем главной книги, дебиторов, кредиторов, контроллинга, финансового менеджмента, а также информационной системы менеджмента, отчетность, предназначенная для передачи на уровень дороги.

Входная информация для уровня 3 - это первичные и другие документы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью дороги и ее подразделений, а также отчетная и другая информация, поступающая из Управлений и предприятий. Выходная информация для уровня 3 - это формы стандартной бухгалтерской отчетности дороги, формы отраслевой отчетности, аналитические отчеты различного рода, результаты работы информационных систем главной книги, дебиторов, кредиторов, контроллинга, финансового менеджмента, а также информационной системы менеджмента, сводная отчетность, предназначенная для передачи на уровень МПС.

Входная информация для уровня 4 - это первичные и другие документы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью МПС и его подразделений, а также отчетная и другая информация, поступающая из Дорог, Управлений и предприятий в составе МПС. Выходная информация для уровня 4 - это формы стандартной бухгалтерской отчетности подразделений МПС, формы отраслевой отчетности, аналитические отчеты различного рода, результаты работы информационных систем главной книги, дебиторов, кредиторов, контроллинга, финансового менеджмента, а также информационной системы менеджмента, информация, предназначенная для передачи в другие министерства и ведомства.